利益が出ているのに、お金が減る

その理由を、一度整理してみる

売上も利益も出ているはずなのに、手元のお金が減っていく。この感覚は、経営が悪いのではなく、利益とキャッシュの動きが別であることを把握していないまま進んでいるケースがほとんどです。借入返済・入金タイミング・税金・設備投資の視点から整理します。

「儲かっているはずなのに、お金がない」

事業をしていると、一度はこの感覚にぶつかります。売上は増えている。経費も見えている。試算表では利益も出ている。それなのに、月末になると通帳の残高が心もとない。

「自分のお金の使い方が悪いのか」と思いがちですが、多くの場合そうではありません。利益とお金は、別のルールで動いています。ここを整理しないまま数字を見ていると、なぜ減っているのかわからないまま、不安だけが積み上がります。

利益は「計算上の数字」、お金は「実際の動き」

損益計算書の利益は、売上から経費を引いた計算上の数字です。通帳の残高は、実際にお金が動いた結果です。この二つは、同じタイミングで動くとは限りません。

請求書を発行した時点で売上は立ちますが、入金は翌月・翌々月になることがあります。損益上は黒字でも、手元のお金はまだ増えていない。逆に、設備を購入した月は大きくお金が出ますが、会計上は減価償却として数年に分けて経費になります。お金は先に出るのに、経費になるのは少しずつ——このズレが、利益とキャッシュの差を生みます。

お金が減る、いくつかの理由

まず大きいのは、借入の返済です。毎月の返済額はそのままお金として出ていきますが、元本の返済は経費になりません。利益計算に反映されるのは利息部分だけ。開業資金や設備投資で借入をしている事業では、ここで感覚がズレやすくなります。売上が増えて借入も増やした時期の後に、「利益はあるのに苦しい」と感じやすいのはここが原因です。

次に、入金のタイミングです。請求書払いが多い業種では、今月働いた分の入金が翌月・翌々月になることがあります。売上は立っているが、お金はまだ届いていない。売上が増えている時期ほどこのズレは大きくなり、成長しているのに資金が苦しいという状態が起きやすくなります。

見落とされやすいのが、税金と社会保険料です。所得税・消費税・住民税は、稼いだタイミングではなく後からまとめて来ます。利益が出た年の翌年に大きな納税が重なり、「思ったより残っていなかった」という状態は、備えがないと起きやすい。店舗型の事業では、在庫や設備の仕入れで先にお金が出ることも重なります。飲食であれば食材と備品、美容室やサロンであれば機器や商材——現金が先に出て、売上になるまで時間がかかる構造です。

利益が出ていてもお金が減るのは、異常ではありません。ただ、そのズレの中身が見えていないと、不安は大きくなります。返済がいくらあって、入金は何日後で、税金はいつ来るか——それだけ把握できると、同じ通帳残高でも見え方が変わります。

「利益＝自由に使えるお金」ではない

利益の中から、借入返済・税金・社会保険料・運転資金として持っておく分を引いたものが、実際に動かせるお金です。個人事業であれば生活費も、法人であれば役員報酬と会社に残す分のバランスも、そこに入ります。

この感覚が早めに持てると、売上が増えたときに使いすぎず、税金の支払い時期に慌てず、設備投資のタイミングを冷静に判断できます。逆に、利益とキャッシュを同じものとして扱っていると、黒字なのに資金繰りが苦しい状態が繰り返されます。